【FP D分野 タックス】どこまでついてくる？

　ライフプランニング・リスク管理・金融資産運用と３分野終了しましたが、まだまだ至難は続くよどこまでも・・🚂🚗🛵
　タックス分野は、主に所得税を勉強します。でも実は、各分野ごとに税金関連が必ず出てくるので疲れた頭にトドメを指してきます。🥺
　ここから後半戦です。頑張っていきましょう　🤔

所得を意識しよう

可処分所得

　まずは、ライフプランニングで登場する『可処分所得』をおさらいしておきましょう。幾度か問題に出題されています。確実に理解しておきましょう。

所得税における所得とは

　所得は、１０種類。配当所得・利子所得・給与所得・事業所得・不動産所得・譲渡所得・退職所得・一時所得・雑所得・山林所得がありますね。この時の税金をかける前に必ず、控除額を引いたの（経費みたいなものが引ける）が所得になるのを抑えておきましょう。
　例えば、『給与所得は？』という問題では、給与収入（総給与）から控除額を引いたものが給与所得になります。（ここから所得控除額をひいいて税率をかけるのですが・・）

語呂合わせも常に抱き合わせ

　フ（不動産）ジ（事業）・サン（山林）・ジョウ（譲渡）は、損益通算。
　フ（不動産）ジ（事業）サン（山林）は青いは。青色確定申告。
はどこにでも出てきていますね。
　この他にこの分野で覚えていたのは、『タイ（退職、サン（山林）、ジョウ（譲渡）は申告分離課税です。
　フジ・サン・ジョウ⤴️　タイ・サン・ジョウ⤵️とイントネーションをつけて覚えていました。

税金は、全分野においての魔物です😱

　税金は、人に利益が発生する場合は、必ずついてきます。（いやだ税〜😢）D分野では、主に所得税・医療費控除・住宅ローン控除などですが各分野において地味に出ているので注意しましょう。

A分野　課税・非課税が出てきます

　A分野では、年金や雇用保険での収入があった場合の税金は？・・・非課税？課税？など良く聞かれます。

B分野　リスク管理分野は誰がもらう問題を理解していますか？

　リスク分野では、病気、ケガ、火災保険等、かわいそうな目にあった人が受け取った場合は、非課税かどうかとか問われます。
　また、契約者、被保険者、受取人によって何税に当たるか問われますね。この人が受けっとた場合は、一時所得、相続税・贈与税に当たるか・・？
　（因みに相続税・贈与税は、所得税とは関係ないので、所得の概念から見れば、非課税です。→これ引っかかりますね。注意です。）

　

控除額も良く問われます

　保険分野では、所得税を求める場合の控除額がありますがこの時、生命保険控除や地震保険控除額も良く問われていました。

C分野　最後まで悩んだ３つの選択

　金融資産運用で最後まで悩んだのは、上場株式等の配当所得ついての総合課税・申告分離課税・申告不要の部分、配当控除を選ぶなら総合課税、J REITは申告分離課税しか選べないという論点です。

D分野　所得控除が大事です

　D分野では、先ほど記載した通り、所得税についてが主です。そのうちの所得控除できるものが意外と似ているようで暗記を妨げます。

基礎控除・配偶者控除の覚え違いに注意　

国民年金基金と確定拠出年金の控除は？

E分野　最後まで波乱の不動産取得税、固定資産税

　不動産分野でも取得税、固定資産税、譲渡した場合の特例などの数多く数値が出てきて混乱に陥りますね。不動産では、土地なのか、建物なのか、両方なのかを整理しながら理解していきましょう。この分野は、試験日近くになっても覚えきらなかったところでした。

不動産取得税と固定資産取得税

登録免許税・印紙税・都市計画税

　細かいところで見逃してしまうところですね。自分も不動産取得税や固定資産税、譲渡所得の特例等に夢中になり、頭の中には入ってないところでした。特に、登録免許税は、１級学科試験等で出題された印象です。
　印紙税は、印紙が貼られていない、消印がされていない場合、過怠税が課せられるが契約自体は有効であるとかも問題に出題されいます。

　

F分野　控除額は、永遠に・・・

　相続には、民法上と相続税の計算の場合では違うところを意識しておきましょう。お金のことばかり気にしていると思わぬところで足元を掬われます。でも３級では、金額のことが問われるのでまずは、そこを抑えましょう。

基礎控除と非課税額を混乱しないようにしましょう

葬式、墓地・仏具問題はよく問われます。

　債務控除でよく問われるのが葬式関連・墓地問題。葬式・通夜・火葬は、債務控除できるが香典返し、法要は債務控除できないとか・・墓地・仏具も債務控除できないとか・・よく問われる問題です。

相続税の計算

　相続税の計算は、複雑で混乱しますよね。３級時点での勉強では、ざっくり見ただけで理解していませんでした。問題集で、金財分野の方で計算問題があったのでそこで勉強をしました。上位級を目指すなら少しは触れておいても損はないと思います。１級学科試験では、嫌でも計算することになりから・・・😢